Fiscalidad Inversiones España 2026: Guía Completa IRPF

Última actualización: 1 de mayo de 2026

El mundo de la inversión ha cambiado drásticamente, pero la pregunta clave que todo inversor español se hace cada primavera sigue siendo la misma: “¿Cuánto pago por mis inversiones a Hacienda?” Entender a la perfección la fiscalidad de las inversiones en España en 2026 no es solo una cuestión de cumplimiento normativo, sino la herramienta más poderosa para maximizar tu rentabilidad real. De nada sirve conseguir un 10% de rentabilidad anual en bolsa si luego pierdes una parte desproporcionada por no haber planificado correctamente tu tributación o por desconocer las exenciones y mecanismos de compensación que ofrece la Ley del IRPF. Además, puedes encontrar más detalles en la guía de impuestos para inversores españoles.

Esta guía maestra está diseñada para resolver todas tus dudas sobre el IRPF del inversor en 2026, desde cómo tributan las inversiones en España hasta los entresijos más profundos de cada tipo de activo: acciones, ETFs, fondos de inversión indexados, letras del tesoro, depósitos, criptomonedas y crowdlending. Si alguna vez te has sentido abrumado al abrir Renta Web o no sabes en qué casilla introducir los beneficios de tu broker extranjero, has llegado al lugar adecuado.

El sistema fiscal del inversor en España en 2026 (Tramos IRPF actualizados)

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España es un impuesto dual. Esto significa que divide tus ingresos en dos grandes bloques o “bases”: la Base Imponible General (donde va tu nómina, pensión o ingresos como autónomo, además de los alquileres) y la Base Imponible del Ahorro (donde tributan la inmensa mayoría de las inversiones financieras).

El gran atractivo de la Base del Ahorro es que sus tipos impositivos son históricamente mucho más bajos que los de la Base General (que pueden llegar a rozar el 50% en las rentas más altas dependiendo de la Comunidad Autónoma).

Tramos del ahorro en el IRPF 2026

Para el ejercicio fiscal 2026 (que se declara en la primavera de 2027, o si estás declarando el 2025 en la primavera de 2026, los tramos aplicables son los siguientes según lo establecido en los últimos Presupuestos Generales del Estado y modificaciones del BOE):

Beneficio Total Anual en el Ahorro	Tipo Impositivo (IRPF)
De 0 € a 6.000 €	19%
De 6.000,01 € a 50.000 €	21%
De 50.000,01 € a 200.000 €	23%
De 200.000,01 € a 300.000 €	27%
Más de 300.000 €	28%

💡 Nota importante sobre la progresividad: Estos tramos son progresivos. Si ganas 10.000 euros invirtiendo, no pagas el 21% sobre el total. Pagarás el 19% por los primeros 6.000 € (1.140 €) y el 21% por los 4.000 € restantes (840 €). El total a pagar sería 1.980 €, lo que supone un tipo medio efectivo del 19,8%.

¿Qué compone la Base del Ahorro?

La Base Imponible del Ahorro se divide a su vez en dos subcategorías muy importantes que debes conocer para poder entender cómo tributan las inversiones en España, ya que más adelante veremos que no se pueden mezclar libremente a la hora de compensar pérdidas:

Rendimientos del Capital Mobiliario (RCM): Es el “alquiler” que te pagan por tu dinero. Aquí entran los dividendos de acciones, los intereses de cuentas remuneradas, los cupones de los bonos y los depósitos a plazo fijo.
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales (GPP) derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales: Es el beneficio o pérdida que obtienes al comprar algo y venderlo más caro (o más barato). Aquí entran la venta de acciones, la venta de ETFs, los fondos de inversión, la compraventa de criptomonedas y la venta de inmuebles.

Tabla Maestra: Todos los activos y cómo tributan

A continuación, presentamos la tabla comparativa definitiva para 2026. Esta tabla resume de un vistazo cómo tributa CADA tipo de inversión, en qué categoría se engloba, si tu banco te practica retención automática y en qué sección de Renta Web de la Agencia Tributaria suele declararse.

Para profundizar en nuestra metodología y otros artículos relacionados, puedes volver a consultar nuestra guía principal sobre fiscalidad de inversiones.

Activo Financiero	Tipo de Renta en el IRPF	Retención Automática (Hacienda)	Casillas Comunes Renta Web
Cuentas Remuneradas y Depósitos	Rendimiento Capital Mobiliario	Sí, 19% (si el banco es español o tiene sucursal en España)	Casilla 0027
Dividendos de Acciones	Rendimiento Capital Mobiliario	Sí, 19% (si es broker español)	Casilla 0029
Acciones (Compraventa)	Ganancia/Pérdida Patrimonial	NO hay retención	Casillas 0326 a 0338
ETFs (Fondos Cotizados)	Ganancia/Pérdida Patrimonial	NO hay retención	Casillas 0326 a 0338
Fondos de Inversión Indexados	Ganancia/Pérdida Patrimonial	Sí, 19% sobre la ganancia (al reembolsar)	Casillas 0312 a 0314
Letras del Tesoro y Bonos	Rendimiento Capital Mobiliario	NO en Letras, SÍ en Bonos	Casilla 0030 / 0035
Criptomonedas (Bitcoin, etc.)	Ganancia/Pérdida Patrimonial	NO hay retención	Casillas 1800 a 1814
Crowdlending Inmobiliario	Rendimiento Capital Mobiliario	Depende de la plataforma y su sede	Casilla 0027
Roboadvisors (Carteras Delegadas)	GPP y RCM (Mixto)	Sí, retenciones en fondos y rebalanceos	Múltiples casillas

Sección detallada por tipo de activo en 2026

Vamos a desgranar cada producto de inversión para entender exactamente qué debemos hacer cuando llega la primavera fiscal. Conocer al dedillo estas reglas te evitará sustos y sanciones de la Agencia Tributaria.

1. Cuentas Remuneradas y Depósitos a Plazo Fijo

La inversión más conservadora por excelencia. Tras la subida de tipos de interés, las cuentas remuneradas y depósitos han vuelto a generar rentabilidades muy interesantes para el inversor español.

Tipo de renta: Rendimientos del Capital Mobiliario.
Retención automática: Si utilizas un banco español (como MyInvestor, Renault Bank, Openbank, etc.), el propio banco retiene un 19% del interés bruto generado antes de ingresártelo en la cuenta. Tú no tienes que hacer nada más que confirmar el borrador, ya que estos datos aparecerán automáticamente en tu Renta Web (Casilla 0027).
El caso de los bancos extranjeros: Si tienes tu dinero en bancos extranjeros que no tienen sucursal en España (por ejemplo, cuentas en el extranjero vía Raisin o ciertos neobancos sin IBAN español), no te aplicarán la retención del 19%. Recibirás el interés bruto. Es tu obligación incluir ese interés bruto manualmente en la declaración de la renta en la casilla correspondiente para que Hacienda te cobre el impuesto.
Cuándo declarar: Debes declararlo siempre que superes los límites mínimos legales, o si estás obligado a presentar la declaración por otros motivos (como tener un salario superior a 22.000 € de un solo pagador).
Regla de los 2 meses: No aplica a este tipo de activo.

2. Acciones y Compraventa en Bolsa

La inversión directa en acciones de empresas (como comprar acciones de Inditex, Apple o Tesla) es uno de los vehículos más habituales.

Tipo de renta: Ganancia o Pérdida Patrimonial. Solo tributas cuando vendes la acción. Si compras una acción a 100 € y a 31 de diciembre vale 1.000 €, no pagas impuestos por esos 900 € de plusvalía latente hasta que no pulses el botón de “vender”.
Casillas de Renta Web: Se declaran en las casillas 0326 a 0338. Debes indicar el valor de transmisión (venta) menos los gastos y comisiones del broker, y el valor de adquisición (compra) más los gastos.
Retención automática: NO hay retención. El broker te ingresa el 100% de la venta, pero al año siguiente tendrás que rendir cuentas con Hacienda. Si el broker es español, pasará el “chivatazo” a Hacienda y aparecerá en tus datos fiscales. Si usas un broker extranjero, como explicamos en nuestra guía de cómo declarar Trade Republic en la Renta 2026, deberás introducir los datos manualmente.
Regla de los 2 meses (Wash Sale): Sí aplica. Si vendes unas acciones con pérdidas, no podrás compensar esa pérdida en el IRPF si compras acciones homogéneas (de la misma empresa) en los 2 meses anteriores o posteriores a la venta (1 año si son acciones de mercados no cotizados, que es menos habitual). La pérdida se queda “congelada” hasta que te deshagas definitivamente de esa segunda compra.
Errores frecuentes: Olvidarse de incluir las comisiones de compra y venta. Estas comisiones reducen tu ganancia patrimonial (y por tanto, pagas menos impuestos). Siempre suma la comisión al precio de compra y réstala al precio de venta.

3. Dividendos (La renta pasiva)

Muchas empresas reparten parte de sus beneficios entre sus accionistas en forma de dividendos.

Tipo de renta: Rendimientos del Capital Mobiliario.
Casillas de Renta Web: Casilla 0029.
Retención automática: Si es una empresa española (ej. Banco Santander) y usas un broker español, se te retendrá un 19% automáticamente.
La Doble Imposición Internacional: Si cobras dividendos de empresas extranjeras (por ejemplo, Coca-Cola en EEUU), te enfrentarás al gran dolor de cabeza del inversor en dividendos. Primero, la hacienda del país de origen (el IRS en EEUU) te retendrá un porcentaje (un 15% si tienes cumplimentado el formulario W-8BEN; un 30% si no). Luego, al llegar el dinero a España, Hacienda te exigirá el IRPF español.
Estrategia legal: Para evitar pagar dos veces, debes usar la deducción por doble imposición internacional en la Renta (Casilla 0588). Tienes todos los detalles paso a paso en nuestro artículo específico sobre la doble imposición internacional de los dividendos en la Renta 2026.

4. ETFs (Exchange Traded Funds)

Los fondos cotizados o ETFs son cada vez más populares en España por sus bajísimas comisiones frente a los fondos tradicionales.

Tipo de renta: Ganancia o Pérdida Patrimonial. Como en las acciones, solo tributas al vender.
Fiscalidad equiparada a las acciones: Ojo aquí. Aunque lleven la palabra “fondo” en su nombre, la Dirección General de Tributos (DGT) en España considera a la gran mayoría de los ETFs extranjeros (los que todos usamos, como los UCITS domiciliados en Irlanda) equivalentes a las acciones a efectos fiscales.
Sin traspaso fiscal: Esto significa que NO disfrutan de la exención por traspaso. Si vendes un ETF para comprar otro, tienes que tributar por las ganancias generadas. No puedes diferir impuestos como haces con los fondos de inversión patrios o armonizados europeos sin forma de ETF.
Declaración: Sigue las mismas reglas que las acciones. Puedes encontrar un tutorial detallado en cómo declarar ETFs en la Renta 2026.
Regla de los 2 meses: También aplica. Mucho cuidado con vender un ETF del S&P 500 con pérdidas y volver a comprar el mismo ETF (con el mismo ISIN) al día siguiente. No podrás compensar la pérdida inmediatamente.

5. Fondos de Inversión Indexados (La joya de la corona fiscal)

Los fondos de inversión indexados (y los fondos activos tradicionales) poseen la ventaja fiscal más potente que existe en el marco legislativo español: la exención por traspaso.

Tipo de renta: Ganancia o Pérdida Patrimonial.
La gran ventaja (Traspasos): En España, puedes ordenar un traspaso desde el “Fondo A” al “Fondo B” sin pasar por Hacienda. La ganancia acumulada en el Fondo A se arrastra y se integra en el Fondo B. Esto te permite diferir el pago de impuestos durante décadas. El efecto del interés compuesto trabajando sobre un capital que no ha sido mermado por los impuestos genera un crecimiento exponencial de tu patrimonio a largo plazo.
Retención automática: Al momento de hacer un reembolso definitivo (vender para llevarte el dinero a tu cuenta corriente), la gestora o comercializadora española aplicará una retención del 19% sobre la plusvalía generada.
Cálculo de la ganancia: Se aplica el sistema FIFO (First In, First Out). Las primeras participaciones del fondo que compraste son las primeras que se consideran vendidas a efectos fiscales.

6. Letras del Tesoro y Deuda Pública

Con la subida de los tipos del Banco Central Europeo, las Letras del Tesoro español han vuelto a brillar.

Tipo de renta: Rendimientos del Capital Mobiliario. Curiosamente, la ganancia se calcula por la diferencia entre el valor de reembolso y el de adquisición, pero tributa como RCM, no como GPP.
Una peculiaridad maravillosa: Las Letras del Tesoro NO tienen retención a cuenta. Cuando la letra vence y el Banco de España te transfiere el dinero, te lo ingresa íntegro (beneficio bruto). Esto te permite disponer de liquidez extra durante el año. Sin embargo, no te olvides de que en la Renta del año siguiente tendrás que declararlo y pagar el IRPF correspondiente (Casilla 0030).
Aprende a declararlas: Tienes nuestra guía específica sobre cómo declarar las Letras del Tesoro en la Renta 2026.

7. Criptomonedas (Bitcoin, Ethereum, etc.)

El cerco fiscal a las criptomonedas se ha estrechado definitivamente en 2026. La Agencia Tributaria ya dispone de herramientas sofisticadas y del reglamento MiCA europeo para monitorizar las transacciones.

Tipo de renta: Ganancia o Pérdida Patrimonial.
La trampa de las permutas: El error más catastrófico de los principiantes en cripto es pensar que solo se pagan impuestos al pasar Bitcoin a Euros en su cuenta bancaria. Falso. En España, cualquier intercambio entre dos criptomonedas distintas (por ejemplo, comprar Ethereum pagando con Bitcoin, o cambiar Cardano por la stablecoin USDT) es una permuta. Hacienda lo considera una venta de la primera criptomoneda a precio de mercado y una compra de la segunda. Tributas por la ganancia generada en el momento del swap, aunque nunca hayas tocado dinero fiduciario.
Retenciones: No existen retenciones en las plataformas de criptomonedas.
Casillas: Disponen de un apartado propio específico en Renta Web (Casillas 1800 a 1814) introducido recientemente para separar las criptos de las acciones tradicionales.
Obligaciones informativas extra: Cuidado con el Modelo 721.

8. Crowdlending e Inversión Inmobiliaria Tokenizada

Plataformas de crowdlending de préstamos o plataformas de inversión inmobiliaria (donde pones dinero para un préstamo promotor o recibes alquileres a través de tokens/participaciones).

Tipo de renta: Generalmente, los intereses de los préstamos (crowdlending) o los dividendos cobrados por participaciones en SLs inmobiliarias tributan como Rendimientos del Capital Mobiliario.
Ganancia en venta: Si vendes tu participación o tu token de inversión inmobiliaria a otro usuario por un precio mayor al que compraste, esa diferencia sería una Ganancia Patrimonial.
Retenciones: Si la plataforma está regulada y constituida en España (como Urbanitae), te aplicarán la retención del 19% sobre los intereses. Si la plataforma es extranjera o basada en deuda internacional, es probable que cobres el bruto y debas declararlo tú.

La regla de los 2 meses (Wash Sale Española): Plusvalías, minusvalías y compensación

Si las cosas van mal en la bolsa, la normativa fiscal española te ofrece un mecanismo de consuelo: puedes compensar las pérdidas con las ganancias para pagar menos impuestos.

El sistema de compensación funciona como dos “cajas” o compartimentos estancos en el IRPF:

Caja de los Rendimientos del Capital Mobiliario (RCM): Intereses de cuentas, dividendos, depósitos.
Caja de las Ganancias y Pérdidas Patrimoniales (GPP): Venta de acciones, fondos, ETFs, criptomonedas, inmuebles.

¿Cómo funciona la compensación?

Primero, se compensan los elementos dentro de su propia caja. Si ganaste 5.000 € vendiendo Apple y perdiste 3.000 € vendiendo Tesla, tu saldo neto en la Caja GPP es de 2.000 €. Solo pagarás impuestos por esos 2.000 €.
Si tras compensar dentro de su caja, una caja se queda en negativo (tienes pérdidas netas) y la otra en positivo, puedes cruzar los saldos hasta un límite del 25% del saldo positivo de la caja contraria.
Si aún te quedan pérdidas sin compensar, tienes los siguientes 4 años fiscales para hacerlo. ¡Es crucial que incluyas siempre las pérdidas en tu declaración para poder usarlas en el futuro! Para un ejemplo paso a paso, lee nuestro artículo sobre cómo compensar pérdidas y ganancias en la Renta 2026.

La trampa mortal: La norma anti-aplicación (Regla de los 2 meses)

Imagina que tienes acciones de Iberdrola con unas pérdidas latentes de 2.000 €. Quieres aflorar esa pérdida antes del 31 de diciembre para compensar las ganancias que tuviste vendiendo un fondo indexado. Vendes Iberdrola el 20 de diciembre, y como en el fondo confías en la empresa, vuelves a comprar las mismas acciones el 22 de diciembre.

Según la Ley del IRPF, no podrás integrar esa pérdida de 2.000 € en tu declaración. Esta es la “regla de los 2 meses” (para valores cotizados). Establece que si vendes con pérdidas y adquieres valores homogéneos dentro de los dos meses anteriores o posteriores a la venta, la pérdida se bloquea y no se puede compensar hasta que no transmitas definitivamente los valores recomprados.

💡 El truco de los fondos indexados y ETFs: La regla de los 2 meses aplica a activos homogéneos (mismo ISIN o producto idéntico). Si vendes un ETF del S&P 500 de la gestora Vanguard con pérdidas, y al día siguiente compras un ETF del S&P 500 de la gestora iShares (BlackRock), son activos con distinto ISIN y distinta entidad emisora. La normativa actual permite considerar que no son valores homogéneos, esquivando la regla de los dos meses y pudiendo aplicar la pérdida fiscal mientras sigues invertido en el mismo índice de mercado.

Estrategias legales para pagar menos: Elusión vs Evasión

La evasión fiscal (no declarar lo ganado u ocultar patrimonio) es un delito que conlleva severas multas de Hacienda. La elusión fiscal o planificación fiscal, en cambio, consiste en utilizar inteligentemente las herramientas legales que el Estado nos proporciona para optimizar nuestra tributación.

Aquí van las estrategias estrella para 2026. Te recomendamos profundizar en ellas en nuestro monográfico sobre estrategias legales para pagar menos a Hacienda por tus inversiones.

Tax Loss Harvesting (Afloramiento de pérdidas): Revisar tu cartera a mediados de diciembre. Si tienes una elevada factura fiscal por plusvalías que ya has materializado, busca activos en tu cartera que estén en pérdidas. Si ya no confías en ellos, véndelos para hacer aflorar esa pérdida patrimonial y reducir drásticamente el importe a pagar en tu próxima renta.
Exprimir los traspasos de fondos de inversión: Como vimos, el diferimiento fiscal es tu mejor amigo. Si quieres rebalancear tu cartera (vender renta variable para comprar renta fija), hazlo siempre mediante un traspaso de fondo a fondo. Evita usar ETFs para rebalanceos activos si tributas en España, ya que te obligarán a pasar por la Casilla de Salida (Hacienda) en cada movimiento.
Planes de Pensiones (con cuidado): Las aportaciones a planes de pensiones individuales (hasta 1.500 € en 2026, o más si son planes de empleo) reducen tu Base Imponible General. Esto es muy ventajoso si tienes un salario alto (y por tanto un tipo marginal alto del IRPF). Pero cuidado, al rescatarlo en la jubilación, todo el capital (aportaciones + ganancias) tributará como rentas del trabajo, no del ahorro, lo que podría resultar en un sablazo fiscal si no se rescata estratégicamente.
Evitar la regla del mes/dos meses con productos similares pero no idénticos: Ya lo mencionamos con el truco del ISIN en los ETFs. Otra opción es vender acciones del Banco Santander con pérdidas y comprar acciones del BBVA. Mantienes exposición al sector bancario español, pero puedes aplicar la pérdida de inmediato.

Obligaciones informativas: El temido Modelo 720 y los Brokers Extranjeros

La globalización ha permitido a los inversores españoles acceder a brokers extranjeros con comisiones irrisorias (Interactive Brokers, DEGIRO, Trade Republic) o mejores rentabilidades. Sin embargo, salir de España conlleva papeleo extra.

Si usas entidades con IBAN o sede extranjera y el saldo de tus cuentas o el valor de tus inversiones en el exterior supera los 50.000 euros a 31 de diciembre (o como saldo medio del último trimestre), estarás obligado a presentar el Modelo 720.

Plazo de presentación: Entre el 1 de enero y el 31 de marzo.
Carácter: Es un modelo puramente informativo, no se paga nada al presentarlo. Pero las sanciones por no hacerlo o hacerlo con errores (aunque fueron suavizadas por Europa tras declarar ilegales las antiguas multas desproporcionadas) siguen siendo molestas.
Si tienes dudas sobre cómo afecta esto a plataformas de moda, revisa nuestra guía sobre el Modelo 720 y Trade Republic para la Renta 2026.

⚠️ Novedad Cripto (Modelo 721): De forma análoga al 720, si custodias más de 50.000 € en criptomonedas en exchanges extranjeros (Binance, Kraken, Coinbase) a 31 de diciembre, deberás presentar el Modelo 721. Ojo, si tus criptomonedas están en una billetera fría (Ledger, Trezor) de la cual tú posees las claves privadas, a día de hoy la doctrina considera que no están en el extranjero, por lo que no habría obligación de incluirlas en el 721.

Cuándo estás obligado a declarar si no llegas al mínimo

Una confusión habitual es pensar: “Como cobro el salario mínimo o gano menos de 22.000 €, no tengo que hacer la declaración de la Renta, y por tanto, no tengo que declarar mis inversiones”. Esto es un error garrafal.

La obligación de declarar el IRPF también se activa en función de tus rentas del ahorro. En 2026, estás obligado a presentar la declaración de la Renta si:

Obtienes Rendimientos del Capital Mobiliario o Ganancias Patrimoniales sometidas a retención (ej. venta de un fondo indexado o intereses de cuenta española) que en conjunto superen los 1.600 € anuales.
Obtienes Ganancias Patrimoniales NO sometidas a retención (ej. venta de acciones, venta de ETFs, compraventa de criptomonedas, intereses de cuentas extranjeras sin retención) por un importe que supere los 1.000 € anuales.
Cuidado extremo: A efectos prácticos, la Agencia Tributaria establece que si tienes imputaciones de rentas, rendimientos de letras del tesoro o pérdidas patrimoniales cuantiosas (y superas los 500 euros de límites conjuntos), a menudo te ves obligado a declarar. La regla de oro del inversor es: si tienes inversiones, haz siempre la simulación de la Renta. Además, para poder compensar pérdidas en el futuro, es obligatorio haberlas declarado en el año en que se produjeron, aunque no tuvieras obligación de presentar la declaración.

Errores más frecuentes del inversor en la Renta

A lo largo de los años, hemos visto cómo miles de inversores pierden dinero simplemente por cometer errores básicos en el borrador de Renta Web:

Aceptar el borrador sin revisar: El borrador que te ofrece Hacienda es un punto de partida, no un dogma. Hacienda muchas veces no conoce el precio de compra de unas acciones que vendiste, especialmente si las cambiaste de broker hace años o hubo un split de la acción. Te pondrán un precio de compra de 0 € y tributarás por el 100% de la venta. Tienes que corregirlo manualmente.
No declarar las cuentas o brokers extranjeros: Al no haber retención en el extranjero, esos datos no siempre llegan al borrador de Hacienda (aunque con las normativas de intercambio de información CRS, Hacienda acaba enterándose). Si no declaras los intereses brutos de una cuenta remunerada en Lituania, estás defraudando.
No incluir las comisiones de compra/venta: Ya lo dijimos, pero es el error número 1. Las comisiones del broker se suman al coste de compra y se restan al precio de venta. Si no lo haces, estás regalando dinero al fisco.
Pensar que el Traspaso de Fondos es automático en brokers extranjeros: Algunos brokers que operan en España (como DEGIRO) no tienen integrada la plataforma del sistema nacional de compensación. Esto hace imposible hacer traspasos de fondos sin peaje fiscal en dichas plataformas. Asegúrate de usar entidades comercializadoras españolas (como MyInvestor o Indexa) para disfrutar de la exención por traspaso.
No aplicar la deducción por doble imposición internacional: Si inviertes en dividendos extranjeros y dejas la casilla 0588 vacía, estarás asumiendo una retención de hasta el 30% en el extranjero más el 19% en España. Una sangría fiscal inasumible a largo plazo.

FAQ: Preguntas Frecuentes sobre la fiscalidad de inversiones en España

¿Cómo tributan las inversiones en España?

Las inversiones financieras tributan en España dentro de la Base Imponible del Ahorro del IRPF. Según su naturaleza, se dividen en Rendimientos del Capital Mobiliario (intereses y dividendos) o Ganancias Patrimoniales (venta de activos). Los beneficios se gravan mediante una escala progresiva que va desde el 19% para los primeros 6.000 €, hasta el 28% para los beneficios que superen los 300.000 € anuales.

¿Cuánto pago por mis inversiones a Hacienda?

Depende del beneficio total anual consolidado. Pagarás un 19% por los primeros 6.000 euros de beneficio obtenidos en el año. Si tus beneficios ascienden a 10.000 euros, pagarás el 19% por los primeros 6.000 € y un 21% por los 4.000 € restantes. Las comisiones del broker y gastos justificados se pueden deducir del beneficio bruto.

¿A partir de qué cantidad de dinero hay que declarar en bolsa?

Si vendes acciones, ETFs o criptomonedas (Ganancias Patrimoniales sin retención en origen), estás obligado a presentar la declaración de la Renta si el importe de estas operaciones supera los 1.000 euros anuales, independientemente de tu salario. Si además has obtenido rendimientos con retención (como intereses bancarios) que superen los 1.600 euros, también estarás obligado.

¿Qué pasa si no declaro mis acciones en la Renta?

Si estabas obligado a declarar las ganancias y no lo hiciste, la Agencia Tributaria tiene un plazo de 4 años para revisarlo. Si detectan la omisión, te exigirán el importe de los impuestos no pagados más los correspondientes intereses de demora. Además, podrían imponerte una sanción o multa que suele oscilar entre el 50% y el 150% de la cantidad defraudada, dependiendo de la gravedad y de si hubo ocultación.

¿Se pueden compensar pérdidas de años anteriores?

Sí. La normativa española permite compensar las pérdidas patrimoniales (por ejemplo, si vendiste acciones en negativo) con las ganancias que obtengas en los siguientes 4 ejercicios fiscales. Es requisito indispensable haber incluido dichas pérdidas en la declaración de la renta del año en que se produjeron para que queden registradas y tengas derecho a compensarlas.

¿Los fondos indexados tienen ventajas fiscales sobre los ETFs?

Sí, en España los fondos de inversión (incluidos los fondos indexados domiciliados en Europa y comercializados aquí) gozan de la ventaja de la exención por traspaso. Esto permite cambiar de un fondo a otro sin vender, y por tanto, sin pagar impuestos por las ganancias acumuladas. Los ETFs, por el contrario, son considerados como acciones ordinarias por Tributos, obligando a tributar cada vez que se produce una venta para cambiar de activo.

¿Tengo que declarar las criptomonedas si no las paso a euros?

Sí, estás obligado a declararlas si realizas operaciones de permuta. La Agencia Tributaria considera que cambiar una criptomoneda por otra (por ejemplo, intercambiar Bitcoin por Ethereum) constituye una alteración patrimonial equivalente a una venta y una compra. Por tanto, debes calcular la ganancia o pérdida en euros en el momento del intercambio y declararla en la Renta, aunque no hayas retirado dinero a tu cuenta bancaria.

¿Qué es la regla de los dos meses en la venta de acciones?

Es una norma anti-aplicación de pérdidas. Establece que si vendes acciones de una empresa con pérdidas, no podrás usar esa minusvalía para reducir tus impuestos si adquieres acciones homogéneas (de la misma empresa) en el plazo de los dos meses anteriores o posteriores a dicha venta. La pérdida quedará bloqueada hasta que transmitas de forma definitiva los valores recomprados.