Fiscalidad en España (2025): Qué declarar y cómo optimizar impuestos

Si inviertes en ETFs, acciones, fondos, criptomonedas o crowdlending debes saber qué declarar, cómo tributa cada producto y qué estrategias legales existen para pagar menos impuestos (sin entrar en prácticas agresivas). Esta guía recopila las reglas prácticas en 2025 y ofrece pasos concretos para declarar correctamente y optimizar tu fiscalidad.

Resumen rápido: las rentas del ahorro (intereses, dividendos y plusvalías) tributan en la base del ahorro con tipos progresivos. Además, desde 2024/2025 la Agencia Tributaria refuerza la vigilancia sobre criptoactivos y plataformas digitales; declara siempre tus operaciones y guarda registros. (Tax Summaries, Diario AS)

1) ¿Qué conceptos debes declarar en la Renta?

Dividendos y rendimientos de capital mobiliario: dividendos de acciones, intereses bancarios, cupones de bonos.
Ganancias y pérdidas patrimoniales: plusvalías por venta de acciones, ETFs, criptomonedas, inmuebles (no habitual), etc.
Fondos de inversión: tributas por la ganancia patrimonial al reembolso (venta) del fondo; los traspasos entre fondos de inversión permiten diferir la tributación (no generan renta hasta reembolso). (CNMV)
Criptomonedas: toda transmisión (venta por euros, cambio por otra crypto, pago en crypto) genera ganancia/pérdida patrimonial que hay que calcular y declarar. Además, las plataformas deberán informar a Hacienda, por lo que la trazabilidad aumenta. (Agencia Tributaria, Diario AS)
Crowdlending / P2P / préstamos entre particulares: los intereses se consideran rendimiento de capital mobiliario y tributan en la base del ahorro.
Plan de pensiones / PIAS / seguros de ahorro: tienen reglas propias (deducciones, tributación al rescate) — presta atención al tratamiento fiscal de cada producto.

2) Tipos impositivos relevantes (base del ahorro 2025)

En 2025 la base del ahorro (donde se integran dividendos, intereses y ganancias patrimoniales) tributa con tipos progresivos. Los tramos aplicables son, de forma resumida:

19% hasta €6.000
21% desde €6.001 hasta €50.000
23% desde €50.001 hasta €200.000
27% desde €200.001 hasta €300.000
30% para importes superiores a €300.000. (Tax Summaries)

Nota: estos tipos se aplican sobre la parte correspondiente de la base del ahorro y pueden coexistir con tramos autonómicos en la base general — revisa tu Comunidad Autónoma y consulta con asesor si tienes rentas altas.

3) Criptomonedas: cómo tributan y qué debes reportar

Qué tributar: venta por euros, cambio de una criptomoneda a otra, uso como medio de pago o recepción por staking/minería pueden generar renta o ganancia patrimonial.
Cálculo: la ganancia = valor de transmisión − valor de adquisición (incluye comisiones). Hacienda exige identificar cada operación y su coste asociado. (Agencia Tributaria)
Obligación de declarar: desde el paquete normativo aplicable en 2024–2025 es obligatorio incluir en la Renta las operaciones con criptoactivos y las plataformas informan a Hacienda (mayor trazabilidad). Mantén historiales y extractos de exchanges. (Diario AS, koinly.io)

Recomendación práctica: usa herramientas de tracking (exporta CSV de exchanges), conserva datos de compra (fecha, importe en €, comisiones) y consulta con un asesor si operas mucho (trading frecuente puede complicar el cálculo).

4) ETFs vs fondos de inversión: diferencia fiscal clave

ETFs / acciones: tributas cada vez que vendes (integra la ganancia en la base del ahorro).
Fondos de inversión: cuando traspasas de un fondo a otro dentro del mismo sistema de fondos (no rescatas a cuenta bancaria) el traspaso no genera tributación inmediata: se diferencia la fiscalidad hasta el reembolso. Esto permite un diferimiento fiscal que es útil para rebalancear sin desencadenar impuestos. (CNMV)

Consejo: si tu prioridad es la eficiencia fiscal a largo plazo y quieres mover activos sin tributar ahora, los fondos (con traspasos) ofrecen ventaja; si buscas liquidez y comisiones bajas, los ETFs suelen ganar en coste operativo.

5) Cómo compensar pérdidas y límites

Puedes compensar pérdidas patrimoniales con ganancias patrimoniales del mismo año. Si hay saldo negativo, puedes compensarlo hasta un porcentaje (comprueba el límite vigente y plazos de compensación). Además puedes compensar rendimientos del capital mobiliario con saldos negativos dentro de ciertos límites y plazos. (Consulta la normativa concreta para aplicar correctamente límites y orden de integración/compensación). (Tax Summaries)

6) Estrategias legales para optimizar impuestos (sin “agresividad”)

Diferir mediante traspasos entre fondos en lugar de reembolsos si quieres cambiar la exposición sin tributar ahora. (CNMV)
Compensar pérdidas: realiza harvest tax-loss (vender posiciones con pérdidas para compensar ganancias) y replantea la recompra atendiendo a ventanas temporales y costes.
Planificación temporal de ventas: distribuir ventas entre ejercicios para no saltar a tramos superiores de la base del ahorro.
Usa productos fiscales-eficientes: fondos con acumulación vs distribución (según necesidad de ingresos) o planes de pensiones para desgravación (teniendo en cuenta impacto al rescate).
Revisa la residencia fiscal y convenios: si tienes ingresos internacionales, verifica convenios de doble imposición.
Documentación impecable para criptos: guarda CSV/extractos; la falta de documentación facilita requerimientos y sanciones. (Agencia Tributaria)

Siempre que optimices, prioriza la seguridad jurídica y evita esquemas que prometan evasión: la AEAT está reforzando controles sobre plataformas y criptoactivos. (Diario AS)

7) Errores frecuentes que debes evitar

No declarar ventas o intercambios de criptomonedas.
Confundir reembolsos con traspasos (el reembolso tributa, el traspaso entre fondos no). (CNMV)
No conservar comprobantes (fechas, comisiones, precios) — esto dificulta justificar bases imponibles.
Ignorar la compensación de pérdidas o no planificar ventas para evitar subir de tramo innecesariamente.

8) Checklist práctico antes de presentar la Declaración (Renta)

Exportar movimientos de brokers/exchanges (CSV).
Calcular plusvalías/menosvalías (operación por operación para cripto).
Verificar retenciones y rendimientos percibidos (dividendos, cupones).
Aplicar compensaciones de ejercicios anteriores si procede.
Guardar todos los justificantes al menos 4 años (plazo habitual de prescripción).
Si dudas, pide un asesor fiscal (compensaciones complejas, volumen elevado de operaciones).

9) Herramientas y plataformas útiles (promos)

Invertir en ETFs / acciones: abre cuenta en Trade Republic y empieza desde 1 €. Ideal para DCA en ETFs y bajo coste por orden. 👉 https://dub.sh/trade-republic
Neobanks / Multidivisa: si trabajas con varias monedas usa Revolut o N26 para gestionar cobros y movimientos rápidos. 👉 https://dub.sh/revolut · 👉 https://dub.sh/n26-bank
Crowdfunding inmobiliario: si inviertes en proyectos inmobiliarios en España, consulta Urbanitae. 👉 https://dub.sh/urbanitae
Roboadvisor / gestión pasiva: para carteras automatizadas y optimizadas fiscalmente, echa un vistazo a Indexa Capital. 👉 https://dub.sh/indexa
Pagos y cobros: para recibir cobros de plataformas/ventas, PayPal sigue siendo una opción cómoda. 👉 https://dub.sh/pypal

Nota: los enlaces son códigos promocionales facilitados para facilitar el alta y uso de estas plataformas.

10) FAQ (rápido)

¿Tengo que declarar si no vendo mi ETF? No: no tributas por plusvalías hasta que realices la transmisión (venta). Sin embargo, los dividendos o distribuciones sí tributan cuando se cobran.

¿Puedo traspasar ETFs entre brokers sin tributar? Normalmente no: la ventaja del traspaso sin tributación aplica a fondos de inversión registrados en España; mover ETFs entre brokers suele considerarse una venta/compra y tributa. (extraETF)

¿Cómo tributa el staking o yield de cripto? Depende: en muchos casos se considera rendimiento o ganancia patrimonial; documenta fecha/valor y consulta asesor por operaciones complejas. (koinly.io)

Conclusión y siguientes pasos

La fiscalidad de las inversiones no es compleja si llevas registro ordenado y entiendes las reglas básicas: sabes qué tributa, cuándo tributa, y qué herramientas legales (traspasos de fondos, compensación de pérdidas, planificación de ventas) puedes usar para optimizar. Si operas con criptos o plataformas internacionales, pon especial foco en la documentación: la trazabilidad mejora y Hacienda dispone de más información desde 2024–2025. (Agencia Tributaria, Diario AS)

¿Quieres que convierta esta guía en una lista de verificación descargable (PDF) para enviar a tus lectores o que escriba la sección práctica con ejemplos numéricos (ventas, compensaciones y cómo rellenarlo en la Renta)?